ERPKB

toc

При оформлении документа ~Заказ/Счет Покупки формируется 2 проводки (относящиеся к себестоимости купленного товара) следующего типа:

1. !!(син)**Д счетA   - К  счетB**!!  - формируется непосредственно при учете документа ~//Заказ/Счет Покупки//  (еще выделяется НДС, но мы пока не будем здесь рассматривать данную проводку)
2. !!(син)**Д  счетC  - К  счетD**!!  - формируется автоматически, если в **//Товары Настройка//** стоит галка **Автомат. Учет Себест.** или после запуска задания **Фин. Учет Себестоимости Товаров** в режме //по-Операциям//.

Всегда при начале работы с системой возникает вопрос откуда, что береться. Итак,

!!(син)счетВ!! - выбирается на основании указанной в документе Поставщик Учетная Группа (это поле заполняется автоматически на основании данных, указанных в карточке поставщика, при выборе кода поставщика в документ) из настройки Поставщик Учетные Группы, поле Расчеты с Постав. Фин. Счет.

!!(blue)счетС!! - выбирается на основании комбинации Код Склада+ Учетная Группа (поле заполняется автоматически на основании данных, указанных в карточке Товара, в поле Товар Учетная Группа), указанных в строке документа из Товар Настройка учета, поле Товары Фин. Счет

!!(blue)счетA!! - выбирается в зависимости от комбинации Общая Бизнес Группа + Общая Товарная Группа (поля заполняются автоматически, но их можно изменить в самом документе), указанных в строке документа из Общая Настройка учета, поле Покупка Фин. Счет..

!!(blue)счетD!! - выбирается в зависимости от комбинации Общая Бизнес Группа + Общая Товарная Группа (поля заполняются автоматически, но их можно изменить в самом документе), указанных в строке документа из Общая Настройка учета, поле Покупка Себест. Фин. Счет..

При настройке бухгалтерского учета в соответствии с требованиями РБУ в качестве счетов А и D можно использовать счет 15 (что не запрещено, но его использование следует прописать в учетной политике компании) или вспомогательный субсчет счета 10. Но не надо пытаться объединять использование этих счетов со счетом C, так как все равно из этого ничего хорошего не выйдет. Сальдо счетов А и D должо быть равно 0. Обычно при ведении только РБУ в качестве счетов А и D используется один и тот же счет, если требуется соблюдать правила МСФО, то возможны варианты, в зависимости от требований в подготовки отчетности и корпоративной политики компании.

Списание ТМЦ осуществляется документом Товарная Накладная (Склад - Наличие - Товарные накладные). При учете документа формируется проводка вида: !!(син)Д счетЕ - К счетD!!

!!(blue)счетЕ!! - выбирается в зависимости от комбинации Общая Бизнес Группа + Общая Товарная Группа (поля заполняются автоматически, но их можно изменить в самом документе. Поле Общая Бизнес Группа изменяется в заголовке документа.), указанных в строке документа из Общая Настройка учета, поле Товары Коррекция Фин. Счет.

!!(зел)Рекомендация от gala!! Для того, что бы иметь возможность списывать один и тот же товар на разные счета (например, 26, 91, 94) , в зависимости от причин списания, то рекомендуется создавать несколько Общих Бизнес Групп, которые используются в каждом отдельном случае, а поле Общая Товрная Группа оставлять без изменения. Таким образом, у нас могут появиться группы:

• списание на 26 счет
• списание на 91 счет
• списание из-за недостачи

!!Замечание!! Не рекомендуется создавать в Общей настройке учета комбинаций Общая Бизнес Группа + Общая Товарная Группа где одно из полей пусто.

Согласно МСФО существуе две системы учета запасов, которые применяются в мировой практике:

• непрерывная система (используется в России). Проводки по себестоимости (проводка 2 в нашем примере) отражаются параллельно для каждого зарегестрированного документа.
• переодическая система (используется в США, Германии). При регистрации документа формируется только проводка по учету задолженности перед поставщиком (проводка 1 в нашем примере) и соответствующем бал. счетом. Проводка по себестоимости (проводка 2) не отражаются. Для отражении себестоимости ТМЦ выполняется единая корректирующая проводка в конце отчетного периода по результатам переодической инвентаризации.

1 Никаких объяснений подобной функциональности я, к сожелению, не встречала. Приведенные в настоящем разделе обяснения являются личными выводами автора и не претендуют на истину в последней инстранции.